（2）確立內(nèi)部控制報(bào)告體系，以實(shí)現(xiàn)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。
（3）建立內(nèi)部控制審批流程，規(guī)范操作步驟。
（4）明晰內(nèi)部控制責(zé)任分工，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。
（5）創(chuàng)設(shè)內(nèi)部控制審計(jì)檢查機(jī)制，保障內(nèi)控制度有效執(zhí)行。
（6）建立內(nèi)部控制考核與評(píng)估機(jī)制，促進(jìn)制度持續(xù)優(yōu)化。
（7）構(gòu)建重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，提前防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。
（8）全面優(yōu)化以總法律顧問為核心的企業(yè)法律服務(wù)體系。
（9）實(shí)施關(guān)鍵崗位權(quán)力平衡制度，嚴(yán)格界定職責(zé)的互斥性。
一、內(nèi)部控制的方式及重要性
1. 內(nèi)部控制主要包括多種手段：如組織架構(gòu)管控、授權(quán)審批管理、會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)管、預(yù)算控制、資產(chǎn)保全措施、人員素質(zhì)提升、風(fēng)險(xiǎn)防控、內(nèi)部報(bào)告機(jī)制以及電子信息系統(tǒng)監(jiān)管等。
2. 組織架構(gòu)的合理配置要求堅(jiān)持不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確劃分職責(zé)權(quán)限，以形成相互制衡的工作機(jī)制。不相容職務(wù)包括：授權(quán)與執(zhí)行相分離、執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄相分離、會(huì)計(jì)記錄與資產(chǎn)保管相分離等。
3. 授權(quán)審批管理要求單位明確界定審批的范圍、權(quán)限、程序及責(zé)任等，確保各級(jí)管理層在權(quán)限范圍內(nèi)行使職權(quán)，同時(shí)經(jīng)辦人員也需在授權(quán)范圍內(nèi)處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
4. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)單位需依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，如會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定適合自身的會(huì)計(jì)制度，并嚴(yán)格規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告的處理流程。
5. 預(yù)算控制的實(shí)施需要單位強(qiáng)化預(yù)算編制、執(zhí)行、分析以及考核等環(huán)節(jié)的管理工作，確保預(yù)算項(xiàng)目的明確性，并規(guī)范預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行程序，及時(shí)分析并控制預(yù)算差異。
6. 資產(chǎn)保全措施要求單位嚴(yán)格控制未授權(quán)人員對(duì)資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、記錄、核對(duì)以及保險(xiǎn)等措施，確保資產(chǎn)的安全與完整。
7. 職工素質(zhì)提升計(jì)劃要求單位建立并實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗等人事管理制度，確保員工具備相應(yīng)的工作能力。
8. 風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)要求單位樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)建立有效的管理系統(tǒng)，通過預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告等措施全面防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
9. 內(nèi)部報(bào)告機(jī)制的完善要求單位建立并完善內(nèi)部管理報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。
10. 電子信息系統(tǒng)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)利用信息技術(shù)手段建立控制系統(tǒng)，減少人為因素對(duì)內(nèi)部控制的影響，并加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)以及數(shù)據(jù)管理等方面的控制。一、優(yōu)化企業(yè)管理架構(gòu)，首要任務(wù)是夯實(shí)企業(yè)基礎(chǔ)管理工作
企業(yè)管理涵蓋眾多基礎(chǔ)管理工作，主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 標(biāo)準(zhǔn)化工作：制定、執(zhí)行和管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)，要求標(biāo)準(zhǔn)化過程具備新穎性、全面性和高水平的特點(diǎn)。
2. 定額工作：在一定的生產(chǎn)技術(shù)條件下，對(duì)人力、物力、財(cái)力的消耗、利用和占用設(shè)定數(shù)量限制。定額工作需具備實(shí)踐性、權(quán)威性和概括性，隨著實(shí)踐的發(fā)展，定額也要適時(shí)調(diào)整。
3. 計(jì)量工作：計(jì)量工作的核心是獲取數(shù)據(jù)、評(píng)估數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)是企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。
4. 信息工作：收集、處理、傳遞、貯存企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需的數(shù)據(jù)信息，現(xiàn)代化企業(yè)必須建立數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、信息靈敏的信息系統(tǒng)。
5. 完善規(guī)章制度：建立企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制體系，確保各項(xiàng)制度相互協(xié)調(diào)、縱橫連鎖。
6. 基礎(chǔ)教育工作：提高職工的政治、文化和技術(shù)素質(zhì)。
二、強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)職能，提升企業(yè)管理水平
管理會(huì)計(jì)是適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理需求，運(yùn)用相關(guān)技術(shù)方法，進(jìn)行數(shù)據(jù)搜集、整理、計(jì)算和分析的學(xué)科，為企業(yè)改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益提供信息服務(wù)。管理會(huì)計(jì)的核心職能是參與企業(yè)管理，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：預(yù)測(cè)、決策和計(jì)劃。事前管理包括預(yù)測(cè)和決策，事中管理包括根據(jù)計(jì)劃安排幫助管理者組織資源，事后管理則包括核算、分析和考核。提高企業(yè)管理水平需要強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)的職能，為企業(yè)提供決策支持和業(yè)績衡量。
三、完善企業(yè)統(tǒng)計(jì)制度，提高企業(yè)管理效能
統(tǒng)計(jì)工作通過搜集、匯總和計(jì)算統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來反映事物的面貌和發(fā)展規(guī)律。完善企業(yè)統(tǒng)計(jì)制度是實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理現(xiàn)代化的重要手段和內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)工作的綜合機(jī)構(gòu)或崗位，明確其職責(zé)和工作流程，確保數(shù)據(jù)的系統(tǒng)性和完整性。同時(shí)要注重各部門統(tǒng)計(jì)職責(zé)的明確和信息的多向應(yīng)用。數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是決策的基礎(chǔ)，因此數(shù)據(jù)的審核和綜合分析研究至關(guān)重要。完善統(tǒng)計(jì)制度對(duì)提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益具有深遠(yuǎn)的意義。
四、實(shí)施ERP管理系統(tǒng)，促進(jìn)企業(yè)管理創(chuàng)新
ERP管理系統(tǒng)是為了滿足生產(chǎn)計(jì)劃的合理性、庫存的合理管理、設(shè)備的充分利用等需求而誕生的。它將企業(yè)管理從生產(chǎn)管理擴(kuò)展到經(jīng)營管理，從企業(yè)內(nèi)部管理擴(kuò)展到企業(yè)外部管理。ERP的實(shí)施不僅有助于整合企業(yè)內(nèi)部資源，而且可以有效地整合外部資源，使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)。ERP與電子商務(wù)的結(jié)合為企業(yè)開拓國際市場(chǎng)提供了機(jī)遇。實(shí)施ERP是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，有助于企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求。
五、注重情感管理手段和增強(qiáng)協(xié)調(diào)能力，提高企業(yè)管理水平
情感管理旨在增強(qiáng)管理者與員工的情感聯(lián)系和思想溝通，滿足員工的心理需求，形成和諧的工作氛圍。管理者需要運(yùn)用情感激勵(lì)、領(lǐng)導(dǎo)行為激勵(lì)、榜樣典型激勵(lì)和獎(jiǎng)懲激勵(lì)等手段來增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。管理者還需要注重非正式溝通的重要性，善于與人交往，關(guān)注公平因素對(duì)人的情感反映的影響。協(xié)調(diào)是企業(yè)管理的重要職能，也是做好工作的有效方法。在日常工作中要注重對(duì)內(nèi)對(duì)外的協(xié)調(diào)，保持團(tuán)隊(duì)合作和穩(wěn)定的工作氛圍。企業(yè)的管理制度和規(guī)范也需要符合社會(huì)價(jià)值觀和企業(yè)文化的特點(diǎn)符合社會(huì)價(jià)值觀的制度以及通過工作分析明確各崗位的職責(zé)也是提高企業(yè)管理水平的重要方面。規(guī)范企業(yè)所有工作流程以降低額外損耗也是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)。
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