一、貸款對(duì)象概述
貸款對(duì)象是指銀行針對(duì)哪些部門(mén)、企業(yè)、單位和個(gè)人發(fā)放貸款。實(shí)質(zhì)上，這是銀行選擇貸款投向，確定貸款范圍和結(jié)構(gòu)的過(guò)程。
商業(yè)銀行在確定貸款對(duì)象時(shí)，必須考慮以下幾點(diǎn)：
1. 必須反映信貸資金運(yùn)動(dòng)的本質(zhì)要求，確保貸款的償還和利息支付。
2. 遵循商業(yè)銀行貸款原則，包括效益性、安全性和流動(dòng)性。
3. 體現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的要求，貸款的投向要服從國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)規(guī)劃。
商業(yè)銀行的貸款對(duì)象主要是經(jīng)營(yíng)性企業(yè)單位，這些單位具有經(jīng)濟(jì)收入，能夠補(bǔ)償和增值預(yù)付價(jià)值，并且有歸還貸款本息的資金來(lái)源。非經(jīng)營(yíng)性、沒(méi)有經(jīng)濟(jì)收入的單位則不能成為銀行貸款對(duì)象。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，一切從事生產(chǎn)、流通和為生產(chǎn)流通提供服務(wù)的經(jīng)營(yíng)性單位以及個(gè)體經(jīng)濟(jì)都有可能成為貸款對(duì)象。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，貸款對(duì)象需是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)單位、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人。
二、貸款條件解析
貸款條件是指獲取貸款的具體條件，是對(duì)貸款對(duì)象的具體要求。只有滿足“對(duì)象”要求并且滿足“條件”的企業(yè)單位才能獲取銀行貸款。確定貸款條件的依據(jù)主要包括企業(yè)單位的合法性、獨(dú)立性、自有資本的充足性、盈利性以及貸款的安全性。申請(qǐng)貸款的企事業(yè)單位或個(gè)人必須具備以下條件：經(jīng)營(yíng)的合法性、獨(dú)立性，有足夠數(shù)量的自有資金，在銀行開(kāi)立基本賬戶，有按期還本付息的能力。
三、關(guān)于貸款用途和種類
（一）貸款用途是指貸款在企業(yè)資金占用中的使用方向和范圍。現(xiàn)行貸款主要用于存貨和固定資產(chǎn)更新改造的資金需求。流動(dòng)資金方面主要用于工業(yè)企業(yè)的原材料儲(chǔ)備、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品存貨，商業(yè)企業(yè)的商品存貨以及工商企業(yè)在商品銷售過(guò)程中的結(jié)算資金。固定資金則主要用于企業(yè)技術(shù)進(jìn)步、設(shè)備更新、新建、改造、擴(kuò)建以及科技開(kāi)發(fā)的資金需求。消費(fèi)領(lǐng)域主要用于民用商品房和汽車購(gòu)置的資金需求。
（二）關(guān)于貸款種類，現(xiàn)行劃分標(biāo)準(zhǔn)和種類包括：按經(jīng)營(yíng)屬性劃分，如自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款；按使用期限劃分，如短期、中期和長(zhǎng)期貸款；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)劃分，如國(guó)有及國(guó)家控股企業(yè)貸款、集體企業(yè)貸款等；按信用程度劃分，如信用貸款、擔(dān)保貸款（保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）以及票據(jù)貼現(xiàn)；按在社會(huì)再生產(chǎn)中占用形態(tài)劃分，如流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款；按使用質(zhì)量劃分，包括正常貸款和不良貸款；以及按國(guó)際慣例對(duì)貸款質(zhì)量的劃分等。每一類別下又有更細(xì)的分類和規(guī)定。
金融機(jī)構(gòu)貸款期限的設(shè)定，主要是基于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特性、生產(chǎn)建設(shè)周期以及綜合還貸能力等因素的綜合考量。銀行的資金供給可能性和資產(chǎn)流動(dòng)性也是重要的參考因素。這些因素的考量由借貸雙方共同商議決定，并在借款合同中明確標(biāo)明。自營(yíng)貸款的期限最長(zhǎng)不超過(guò)10年，但對(duì)于個(gè)人購(gòu)買自用普通住房的貸款，最長(zhǎng)期限可延長(zhǎng)至20年。若貸款期限超過(guò)10年，需報(bào)請(qǐng)中國(guó)備案。
關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)，其貼現(xiàn)期最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，從貼現(xiàn)之日起至票據(jù)到期日止。若貸款到期無(wú)法按期歸還，借款人需提前向貸款人申請(qǐng)貸款展期。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期累計(jì)不得超過(guò)3年。若借款人未申請(qǐng)展期或展期申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)，貸款將自到期日起轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
貸款利率由貸款人在中國(guó)規(guī)定的利率上下限范圍內(nèi)，與借款人協(xié)商確定，并在借款合同中明確。這個(gè)浮動(dòng)幅度是由中國(guó)在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上規(guī)定的。貸款人和借款人應(yīng)按規(guī)定按期計(jì)收或支付利息。
為推進(jìn)特定產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有關(guān)部門(mén)可對(duì)某些貸款進(jìn)行利息補(bǔ)貼。除*規(guī)定外，任何單位和個(gè)人都無(wú)權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。
貸款方式指的是貸款的發(fā)放形式，它反映了銀行貸款發(fā)放的經(jīng)濟(jì)保證程度和貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款方式的選擇主要基于借款人的信用和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)是我國(guó)商業(yè)銀行主要的貸款方式。除此之外，還包括賣方信貸和買方信貸。
貸款程序包括貸款申請(qǐng)、審批、簽訂合同、發(fā)放貸款、貸款管理和收回等環(huán)節(jié)。信貸監(jiān)督和制裁是銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)、各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查、分析、督促、制約的行為。信貸監(jiān)督方法主要采用經(jīng)濟(jì)措施，通過(guò)信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)來(lái)進(jìn)行。信貸制裁是信貸監(jiān)督的必要手段，旨在促使借款人遵守借款合同，規(guī)范企業(yè)行為，合理利用資金，提高經(jīng)濟(jì)效益。
貸款擔(dān)保方式操作管理涉及貸款擔(dān)保的概念、任務(wù)、方式和審查。擔(dān)保是銀行在發(fā)放貸款時(shí)，要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。貸款擔(dān)保方式包括保證、抵押和質(zhì)押，可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。
借款與貸款的流程管理
在金融交易中，有效借款合同與抵押擔(dān)保合同的簽訂是首要步驟。此后，借款人可依據(jù)銀行的貸款通知，開(kāi)設(shè)抵押貸款賬戶。銀行則根據(jù)貸款項(xiàng)目的進(jìn)展、實(shí)際需求及規(guī)定用途進(jìn)行放款，并嚴(yán)密監(jiān)控其使用情況。
票據(jù)貼現(xiàn)貸款的操作細(xì)節(jié)
（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)
票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人將未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，并支付一定利息以獲取資金的行為。對(duì)銀行而言，這是購(gòu)買票據(jù)所載權(quán)利。當(dāng)票據(jù)到期時(shí)，銀行可獲得票據(jù)所載金額。票據(jù)貼現(xiàn)貸款具有以下特點(diǎn)：
1. 流動(dòng)性高：貼現(xiàn)后，票據(jù)所載權(quán)利完全屬于銀行，如有急需，可迅速轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，資金回籠快速。
2. 安全性大：貼現(xiàn)人及票據(jù)上的當(dāng)事人均為債務(wù)人，保證了銀行資金運(yùn)用的安全性。
3. 自償性強(qiáng)：票據(jù)貼現(xiàn)在票據(jù)產(chǎn)生時(shí)即確定了兌現(xiàn)日期，且多以合法商品交易為基礎(chǔ)，具有較強(qiáng)的自償性。
4. 用途明確：每筆票據(jù)貼現(xiàn)都是針對(duì)特定用途操作，貼現(xiàn)的合理性一目了然，反映銀行工作質(zhì)量。
5. 信用關(guān)系簡(jiǎn)單：除票據(jù)到期不能償款外，貼現(xiàn)人與銀行無(wú)需其他聯(lián)系，利息在貼現(xiàn)時(shí)即預(yù)先扣除。
（二）辦理貼現(xiàn)貸款的程序
1. 提交貼現(xiàn)貸款申請(qǐng)。
2. 進(jìn)行貼現(xiàn)審查。
3. 支付貼現(xiàn)資金。實(shí)付貼現(xiàn)金額為匯票票面金額減去貼現(xiàn)利息。
信用貸款的操作管理
信用貸款是以借款人信用為擔(dān)保的貸款。銀行在發(fā)放貸款時(shí)需嚴(yán)格把控額度，并對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)審查與分析。重點(diǎn)審查包括：
（一）借款人品質(zhì)。
（二）貸款用途。
（三）貸款數(shù)額。
隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，電子商務(wù)系統(tǒng)成為現(xiàn)代商業(yè)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵組成部分。其主要包括以下幾個(gè)層面：
一、電子商務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)層
該層為電子商務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境，提供必要的軟硬件及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)支持。
二、電子商務(wù)系統(tǒng)服務(wù)層
該層直接為應(yīng)用系統(tǒng)提供服務(wù)，優(yōu)化應(yīng)用功能，如建立商品目錄、開(kāi)發(fā)支付工具、保障信息安全等。
三、電子商務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用層
這是電子商務(wù)系統(tǒng)的核心部分，包括各種應(yīng)用系統(tǒng)，如企業(yè)宣傳、網(wǎng)上購(gòu)物、虛擬電子市場(chǎng)等。該層還需包括電子商務(wù)網(wǎng)站、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、支付系統(tǒng)等關(guān)鍵組件。
四、電子商務(wù)系統(tǒng)的社會(huì)環(huán)境與社會(huì)責(zé)任層
包括與電子商務(wù)相關(guān)的公共政策、法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及安全規(guī)范等，同時(shí)也需要關(guān)注電子商務(wù)系統(tǒng)的社會(huì)影響及責(zé)任。
五、表達(dá)層與客戶端
表達(dá)層負(fù)責(zé)將商務(wù)應(yīng)用層的處理結(jié)果以不同形式提交給客戶端，并完成與客戶的交互。客戶端則是客戶接收服務(wù)的終端設(shè)備。
六、內(nèi)部與外部系統(tǒng)接口
內(nèi)部系統(tǒng)主要指企業(yè)內(nèi)部的信息系統(tǒng)，而外部系統(tǒng)則主要指與其他企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換的系統(tǒng)，如銀行支付網(wǎng)關(guān)、認(rèn)證中心等。
電子商務(wù)系統(tǒng)的功能與應(yīng)用
電子商務(wù)系統(tǒng)具有多種功能，如網(wǎng)上訂購(gòu)、貨物傳遞、咨詢洽談、網(wǎng)上支付、電子銀行、廣告宣傳及意見(jiàn)征詢等。這些功能使電子商務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)便捷的網(wǎng)上交易，提高商業(yè)效率與用戶體驗(yàn)。特別是在網(wǎng)上支付環(huán)節(jié)，電子銀行的安全性與可靠性至關(guān)重要。廣告宣傳與意見(jiàn)征詢等功能也增強(qiáng)了商家與消費(fèi)者之間的互動(dòng)與溝通。
擴(kuò)展知識(shí)
隨著科技的發(fā)展，電子商務(wù)系統(tǒng)的功能將更加豐富與完善，為商業(yè)活動(dòng)提供更多便利與可能性。未來(lái)，電子商務(wù)將在更多領(lǐng)域發(fā)揮重要作用，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)發(fā)展。電子商務(wù)系統(tǒng)能夠通過(guò)網(wǎng)頁(yè)上的各種格式文件輕松收集用戶的反饋意見(jiàn)，如選擇、填空等，這將有助于企業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)形成一個(gè)閉環(huán)。這種反饋不僅能提升售后服務(wù)水平，還能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)商業(yè)機(jī)會(huì)，改進(jìn)產(chǎn)品。以下是關(guān)于電子商務(wù)系統(tǒng)下企業(yè)融資管理的深入分析。
業(yè)務(wù)管理是整個(gè)電子商務(wù)活動(dòng)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，涉及人、財(cái)、物等多個(gè)方面，包括企業(yè)內(nèi)外部的協(xié)調(diào)和管理。這些活動(dòng)涉及商務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程。
關(guān)于企業(yè)融資管理的現(xiàn)狀，存在以下問(wèn)題：
一、融資觀念落后。許多企業(yè)缺乏通過(guò)金融市場(chǎng)融資的積極性和主動(dòng)性，更依賴于的優(yōu)惠政策。很多企業(yè)在融資方面缺乏積極性和策略性思考，更常見(jiàn)的做法是通過(guò)游說(shuō)或賄賂要求干預(yù)銀行，迫使銀行對(duì)不符合經(jīng)營(yíng)的企業(yè)發(fā)放貸款。從國(guó)家層面來(lái)說(shuō)，需要充分意識(shí)到中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，特別是在融資政策上，要給予中小企業(yè)與大型骨干企業(yè)同等的待遇。
二、融資方式單一。由于我國(guó)的金融格局長(zhǎng)期以來(lái)是由銀行信貸的間接融資占主導(dǎo)地位，企業(yè)在融資方面對(duì)銀行有很大的依賴性。這不僅加大了融資難度，而且使資金來(lái)源和運(yùn)用的靈活性都很差，增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、成本觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差。很多企業(yè)在融資過(guò)程中缺乏成本——收益原則的考量，籌資工作的立足點(diǎn)不是企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和綜合資金成本。企業(yè)在盲目借入資金后，沒(méi)有對(duì)借入的資金進(jìn)行合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃和理財(cái)，導(dǎo)致資金的占用、閑置和浪費(fèi)。
四、缺乏融資上的時(shí)機(jī)管理。許多企業(yè)忽視了資金市場(chǎng)的宏觀環(huán)境，在資金需求和融資管理上具有很大的盲目性和隨意性。當(dāng)資金市場(chǎng)供不應(yīng)求或緊縮銀根時(shí)，企業(yè)不得不付出更高的融資成本。
五、金融體系不健全和金融支持不足也是中小企業(yè)融資難的重要原因。一方面缺乏專門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；另一方面銀行信貸動(dòng)力不足，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部存在經(jīng)營(yíng)成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部缺乏競(jìng)爭(zhēng)也導(dǎo)致符合信貸條件的中小企業(yè)貸款受阻。
為了解決上述問(wèn)題，以下是一些加強(qiáng)企業(yè)融資管理的方法：
一、開(kāi)拓和利用多種融資方式。除了傳統(tǒng)的銀行貸款外，還可以考慮內(nèi)源性融資、股票、債券、商業(yè)票據(jù)、租賃等直接融資方式。企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金需求的特點(diǎn)選擇成本*、風(fēng)險(xiǎn)最小的融資方式。
二、加強(qiáng)資金成本觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)要合理預(yù)測(cè)資金市場(chǎng)的供求情況，充分比較各種融資方式的融資成本并選擇資本成本最小的。要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況合理選擇籌資方式，因?yàn)椴煌幕I資方式風(fēng)險(xiǎn)各不相同。
（三）強(qiáng)化并優(yōu)化融資的數(shù)量與期限管理。對(duì)于融資數(shù)量的規(guī)劃，我們應(yīng)事先做好預(yù)測(cè)和規(guī)劃，確保融資結(jié)構(gòu)的合理性，從而有效降低成本和風(fēng)險(xiǎn)。這些數(shù)量可能源于各部門(mén)預(yù)算或項(xiàng)目規(guī)劃，也可能基于歷史數(shù)據(jù)的回歸分析進(jìn)行預(yù)測(cè)。目標(biāo)是確保資金在部門(mén)或項(xiàng)目中的適用時(shí)間不受影響，既要避免資金過(guò)剩，也要避免資金短缺。實(shí)際操作中，理想狀態(tài)難以完全達(dá)到，因此企業(yè)需要建立融資數(shù)量調(diào)解機(jī)制，成立相應(yīng)基金以應(yīng)對(duì)多余或短缺的情況。至于期限管理，主要是平衡債務(wù)融資的期限結(jié)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)注重長(zhǎng)期負(fù)債的使用，因?yàn)橄鄬?duì)于短期負(fù)債而言，長(zhǎng)期負(fù)債能減輕企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力。對(duì)于短期負(fù)債，企業(yè)需特別關(guān)注其管理，確保其償還能力與現(xiàn)金流和收益流相匹配。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，不同的短期負(fù)債在不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境下具有不同的風(fēng)險(xiǎn)和成本。
（四）根據(jù)企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)實(shí)施差異化的融資管理體制，以提升企業(yè)整體的融資管理水平。為充分發(fā)揮企業(yè)整體融資優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一計(jì)劃、平衡和調(diào)度，建議企業(yè)內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)實(shí)行資金統(tǒng)一管理、分級(jí)領(lǐng)導(dǎo)體制。這意味著企業(yè)總部需統(tǒng)一掌管資金，并要求集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)將利潤(rùn)和折舊上交。總部則根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略需求安排資金使用，或在各分支機(jī)構(gòu)層面完成?？紤]到企業(yè)內(nèi)部組織的多種形態(tài)，如分公司、全資子公司和控股子公司等，總部對(duì)其的股權(quán)控制程度不同，因此融資管理權(quán)限也有所不同。例如，分公司通常不具備獨(dú)立法人地位，更適合實(shí)行資金一級(jí)法人管理體制。從融資角度看，總部掌握長(zhǎng)期融資權(quán)，統(tǒng)一辦理借款業(yè)務(wù)。而子公司，尤其是控股子公司和全資子公司，盡管擁有短期借款融資權(quán)，但在辦理票據(jù)融資時(shí)仍需要總部的授權(quán)。為控制總體融資規(guī)模，總部必須對(duì)票據(jù)實(shí)行額度管理。
（五）敏銳捕捉融資環(huán)境與時(shí)機(jī)，實(shí)現(xiàn)適時(shí)融資。企業(yè)需要制定科學(xué)的資金需求與融資計(jì)劃，在融資過(guò)程中要充分考慮融資環(huán)境及自身融資需求。選擇合適的融資時(shí)機(jī)至關(guān)重要，需要對(duì)資金市場(chǎng)、貨幣政策、財(cái)政政策和產(chǎn)業(yè)政策等宏觀調(diào)控政策有合理的預(yù)期。企業(yè)在融資時(shí)也不應(yīng)忽視內(nèi)部融資管理。一個(gè)合理的融資結(jié)構(gòu)應(yīng)平衡內(nèi)部和外部融資，因?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展既需要自身積累也需要外部投資者的注資。內(nèi)部融資管理旨在降低成本、減少費(fèi)用、提高收益來(lái)源和金額，從而增加利潤(rùn)留存收益；還需減少資金閑置和占用，提高資金利用效率。
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