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內(nèi)控漏洞識(shí)別應(yīng)對(duì)課程

課程背景 
小小出納卷走千萬(wàn)資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬或核對(duì)不上、采購(gòu)成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)表卻不能及時(shí)編制或頻頻出錯(cuò)，作為公司財(cái)務(wù)人員，需要對(duì)財(cái)務(wù)部門職能進(jìn)行有效組織和安排，并對(duì)經(jīng)營(yíng)中各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風(fēng)險(xiǎn)所在嗎？您知道財(cái)務(wù)人員管理、資金管理及業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)嗎？
本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控管理中各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)常見(jiàn)漏洞與內(nèi)控要點(diǎn)，并通過(guò)豐富案例，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員如何識(shí)別內(nèi)控漏洞，如何管好人、財(cái)、物，如何從制度、流程設(shè)計(jì)及執(zhí)行層面來(lái)防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，課程涵蓋主要業(yè)務(wù)循環(huán)銷售、采購(gòu)、實(shí)物資產(chǎn)管理、投融資管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)核算管理、組織架構(gòu)及崗位設(shè)置，既有理論講解，更有大量的應(yīng)用操作工具，切實(shí)提高財(cái)務(wù)人員內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)能力。
通過(guò)本課程，我們將幫助學(xué)員掌握內(nèi)控基本原理，??觸大量真實(shí)鮮活的企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例，? 掌握財(cái)務(wù)管控的基本措施及各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制方法，了解如何構(gòu)建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

課程意義：了解財(cái)務(wù)管控的先進(jìn)做法，掌握業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)核心流程常見(jiàn)內(nèi)控漏洞及管理要點(diǎn)、常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)所在、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和流程優(yōu)化，提升財(cái)務(wù)管理水平。

培訓(xùn)對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員和其他業(yè)務(wù)管理人員

培訓(xùn)特色和收益：
我們的課程既注重理論，更關(guān)注實(shí)踐，我們希望給客戶提供科學(xué)、簡(jiǎn)單又富于操作的培訓(xùn)。我們的特色包括：
淺顯易懂：突破常規(guī)授課模式，以樸實(shí)生動(dòng)的講解，教授令人望而生畏的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理原理；
結(jié)合實(shí)際：用豐富的現(xiàn)實(shí)案例，詮釋內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)中的各項(xiàng)難點(diǎn)；
循序漸進(jìn)：從最基本的原理到復(fù)雜的實(shí)踐操作，一步一個(gè)腳印、按合理順序?qū)崿F(xiàn)突破；
隨堂互動(dòng)：設(shè)計(jì)大量互動(dòng)場(chǎng)景，讓學(xué)員充分參與；
與時(shí)俱進(jìn)：培訓(xùn)內(nèi)容充分結(jié)合*的法律法規(guī)、操作實(shí)務(wù)和現(xiàn)實(shí)案例，更加貼近現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；
定制服務(wù)：結(jié)合客戶特定需求，可在已有教學(xué)框架下進(jìn)行課程定制。

課程大綱：
模塊一：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述
案例：資金為什么不翼而飛？
企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范
內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)典框架
中國(guó)企業(yè)內(nèi)控常見(jiàn)漏洞
企業(yè)內(nèi)控建設(shè)實(shí)務(wù)中常見(jiàn)誤區(qū)?
構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素

模塊二：組織架構(gòu)及人員管理
案例：某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊
組織架構(gòu)控制概述
組織架構(gòu)管理常見(jiàn)漏洞
組織架構(gòu)管理的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
明晰部門及崗位職責(zé) 
不相容職務(wù)分離
授權(quán)體系建立
崗位強(qiáng)制輪換
崗位代理制度
人力資源控制及背景調(diào)查
小結(jié)：組織架構(gòu)管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊三：銷售及收款管理
案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款
銷售管理流程概述
銷售及收款管理常見(jiàn)漏洞
銷售及收款管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
銷售定價(jià)
信用管理
銷售合同管理
發(fā)貨管理
收款管理
小結(jié)：銷售及收款管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊四：采購(gòu)管理
案例：某公司招標(biāo)采購(gòu)失效
采購(gòu)管理流程概述
采購(gòu)管理常見(jiàn)漏洞
采購(gòu)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
請(qǐng)購(gòu)審批
詢價(jià)比價(jià)
選擇供應(yīng)商
采購(gòu)合同管理
驗(yàn)收付款
供應(yīng)商評(píng)估
小結(jié)：采購(gòu)管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊五：費(fèi)用報(bào)銷及付款管理
案例：某500強(qiáng)外企的費(fèi)用報(bào)銷舞弊
費(fèi)用報(bào)銷及付款流程概述
費(fèi)用報(bào)銷及付款管理常見(jiàn)漏洞
費(fèi)用報(bào)銷及付款漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
小結(jié)：費(fèi)用報(bào)銷及付款管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊六：實(shí)物資產(chǎn)管理
案例：某公司固定資產(chǎn)管理案例
實(shí)物資產(chǎn)管理流程概述
實(shí)物資產(chǎn)管理常見(jiàn)漏洞
實(shí)物資產(chǎn)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
小結(jié)：實(shí)物資產(chǎn)管理管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊七：銀行賬戶及貨幣資金管理
案例：某公司銀行賬戶不當(dāng)使用的案例 
貨幣資金管理概述
貨幣資金管理常見(jiàn)漏洞
貨幣資金管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
銀行賬戶的開(kāi)立與銷戶
電子網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范
銀行賬戶的對(duì)賬管理
貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)
庫(kù)存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護(hù)
小結(jié)：貨幣資金管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊八：票據(jù)管理
案例：某公司應(yīng)收票據(jù)不翼而飛
票據(jù)管理流程概述
票據(jù)管理常見(jiàn)漏洞
票據(jù)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
票據(jù)購(gòu)買的適當(dāng)授權(quán)
票據(jù)簽發(fā)的適當(dāng)授權(quán)
票據(jù)使用和流轉(zhuǎn)的記錄
票據(jù)的定期核對(duì)盤點(diǎn)
嚴(yán)格的印鑒保管程序
小結(jié)：票據(jù)管理內(nèi)控要點(diǎn)

模塊九：投融資管理
案例：某公司貸款被挪用的案例
融資管理常見(jiàn)漏洞及應(yīng)對(duì)
投資管理常見(jiàn)漏洞及應(yīng)對(duì)
小結(jié)：投融資內(nèi)控要點(diǎn)

模塊十：會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理
案例：上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告頻頻出錯(cuò)
會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程概述
會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程常見(jiàn)漏洞
會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范
財(cái)務(wù)結(jié)賬流程控制
財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)控
重要會(huì)計(jì)資料文檔維護(hù)
小結(jié)：會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理內(nèi)控要點(diǎn)

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