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涉稅問題處理培訓

課程背景：
在歷經多輪審議后，新《公司法》將于2024年7月1日正式實施。新《公司法》中有關注冊資本限期實繳、股東加速出資、股東失權、非貨幣出資、資本公積補虧、減資補虧、類別股制度、簡易注銷、簡易減資等內容將對高凈值人士產生直接影響。在這一背景下，越來越多的高凈值股東選擇提前規(guī)劃主動減資、對外轉讓股權、注銷公司，以應對新《公司法》生效后可能產生的法律責任。然而，這些行為都蘊含著較高的稅務風險，如關注不足、規(guī)劃不當，容易引發(fā)稅務風險，高凈值人士需要抓住新《公司法》正式實施前的“窗口期”，深入研習法條規(guī)定，提前謀劃應對措施。

課程收益：
本課程以新《公司法》修訂內容為主線，重點分析新《公司法》給高凈值人士帶來的稅務風險與應對措施，通過本課程的學習，您將獲得以下收益：
1.全面理解新《公司法》立法宗旨、立法背景及法條含義；
2.深入研析與《公司法》相關典型訴訟案件及裁判思路；
3.重點把握新《公司法》下高凈值人士稅務風險識別與防范；
4.統(tǒng)籌推進高凈值人士的“稅務遵從”與“稅負節(jié)約”。

培訓對象：
各企事業(yè)主要投資者、董事長、總經理、股東、副總、財務總監(jiān)（經理）、
稅務總監(jiān)（經理）會計、主管財稅工作相關人員及家族式企業(yè)的經營者、管理者等高凈值人群。
各省、市、區(qū)縣稅務局、會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所、財稅咨詢公司等從事財稅工作相關人員等。

課程大綱：
第一部分：新《公司法》修訂亮點及其涉稅影響
一、新《公司法》修訂的總體情況
1.新《公司法》修訂背景及重大變化
2.新《公司法》總體框架及主要內容
二、新《公司法》修訂的主要亮點
1.完善注冊資本登記制度
2.優(yōu)化公司設立退出機制
3.加強股東權利義務保護
4.優(yōu)化現(xiàn)代公司治理結構
三、新《公司法》修訂的涉稅影響
1.新《公司法》對納稅義務的影響
2.新《公司法》對稅收征管的影響
3.新《公司法》對高凈值人士的影響

第二部分：完善公司資本制度及高凈值人士涉稅風險
一、注冊資本限期實繳制及涉稅處理
1.注冊資本限期實繳下新設公司與存量公司如何應對？
2.股東未按期繳納出資董事會及董事有責任么？
3.股東未按期繳足出資會引發(fā)股東“失權”么？
4.股東“失權”應如何處理，是否會涉及納稅問題？
5.股東未按期繳足出資其他股東需要承擔連帶責任么？
二、公司減資的法定程序及涉稅處理
1.實繳出資下公司減資法定程序如何，公司和股東涉稅么？
2.認繳出資下公司減資法定程序如何，公司和股東涉稅么？
3.等比例減資和不等比例減資稅收待遇存在差別么？
4.“0價減資”、“先減后增”有稅務風險么？
三、虧損彌補的法定程序及涉稅處理
1.資本公積補虧的法定程序，如何進行賬務處理？
2.所有的資本公積都可以用來彌補虧損么？
3.減資補虧的法定程序，如何進行賬務處理？
4.虧損彌補新規(guī)在公司和股東層面有稅務風險么？

第三部分：優(yōu)化公司設立、退出及高凈值人士涉稅風險
一、公司設立相關規(guī)則解析及涉稅處理
1.公司設立過程中發(fā)生各項業(yè)務的民事責任誰來承擔？
2.股東可以以股權、債權出資么，出資的程序與規(guī)則？
3.股東以股權、債權、技術成果等出資涉及哪些稅務問題？
4.何謂“公司人格否認”，司法裁判中的判定標準是什么？
5.“公司人格否認”對股東和其他關聯(lián)方有稅務影響么？
二、公司退出相關規(guī)則解析及涉稅處理
1.公司注銷的情形，一般注銷與簡易注銷的區(qū)別是什么？
2.公司注銷需要進行稅務清算么，稅務風險是什么？
3.公司注銷未繳清稅款，稅務局會向股東追繳么？
4.公司已經注銷，是否存在被強制恢復正常的可能？
5.通過注銷公司完成股票非交易過戶有稅務風險么？
三、公司架構調整相關規(guī)則解析及涉稅處理
1.何謂公司簡易合并，公司簡易合并對股東的稅務影響？
2.公司分立中股東“老股”換“新股”需要納稅么？

第四部分：強化股東權利、義務及高凈值人士涉稅風險
一、股東權利保護規(guī)則及涉稅處理
1.股東是否有權查閱、復制公司會計憑證？
2.股東臨時提案權和股東代表訴訟有哪些新規(guī)則？
3.股東利潤分配權有何調整？未繳足出資股東可以分紅么？
4.股東在什么情況下可以行使“異議回購權”，是否涉稅？
二、股東義務承擔規(guī)則及涉稅處理
1.控股股東、實際控制人需要履行忠實勤勉義務么？
2.擬上市公司存在股權代持需要進行股權還原么，涉稅么？
3.上市公司可以進行交叉持股么，如何進行合理規(guī)劃？
三、新《公司法》對公司股權架構設計的稅務影響
1.一個人可以設立多家有限公司或股份公司么？
2.個人直接持股的優(yōu)勢及稅收待遇是什么？
3.個人設立公司作為持股平臺的優(yōu)勢及稅收待遇是什么？
4.個人設立有限合伙作為持股平臺的優(yōu)勢及稅務風險？
5.公司制定股權激勵方案時應考慮哪些涉稅問題？
四、新《公司法》對高凈值人士股權轉讓的稅務影響
1.新《公司法》對股權轉讓有哪些稅務方面的影響？
2.什么是無面額股、類別股，什么是授權資本制？
3.各類不同性質的股權（票）在稅收待遇有差異么？
4.未繳足出資股東進行股權轉讓有哪些法律和稅務風險？
5.2024年稅務機關對高凈值人士稅務監(jiān)管的重點是什么？
第五部分：現(xiàn)場答疑

講師介紹：
鞠老師--博 士 ☆稅務系統(tǒng)第二批領軍人才
☆曾在稅務機關多年的工作經驗
☆資本稅知名專家，股權領域實戰(zhàn)專家
☆多年揚州稅院執(zhí)教經驗，稅務系統(tǒng)骨干教授
☆服務于多家知名企業(yè)集團，有著豐富的實戰(zhàn)經驗

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