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內(nèi)部控制與內(nèi)部審計

課程背景：
   這兩年生意不好做，尤其是今年疫情導致大家日子都不好過，大小企業(yè)都得過緊日子，連*財政預算都要削減開支。企業(yè)的主要任務就是盈利，營收不足情況下，內(nèi)部挖潛就顯得十分重要，內(nèi)部挖潛無非降低成本費用提升利潤而已，但是在成本管控只能管顯性成本費用，有一些成本費用是隱性的，而這部分往往是既客觀存在又占有不小的比例，企業(yè)規(guī)模越大，人數(shù)越多，管理層級越長就越高，有沒有解決辦法呢？答案是：有，只要想做，辦法總比困難多，這就是建立一套完整合理高效的內(nèi)控體系，杜塞管理漏洞，杜絕跑冒滴漏，降低隱性成本費用，提升整體利潤。同時還能降低整個運營風險，可謂是一箭雙雕之計。

課程收益：
1、洞悉企業(yè)內(nèi)部風險
2、充分理解內(nèi)控的重要性
3、了解內(nèi)控流程設計方法

課程對象：總經(jīng)理、管理層、財務管理人員、非財務人員等

課程大綱
第一部分：從典型案例上認識一下內(nèi)控、內(nèi)審和風險管理的重要性
1、案例：杜拉拉升職記片段，體會下什么是內(nèi)控
2、跑冒滴漏，企業(yè)不可承受之重，為什么要設置內(nèi)控？
3、案例：從家庭內(nèi)部賺錢花錢來理解內(nèi)控
4、案例：華為財經(jīng)管理內(nèi)控體系建設
5、案例：華為財經(jīng)管理內(nèi)控審計體系
6、案例：開車速度與激情和剎車的關(guān)系體會下什么是內(nèi)控？
7、案例：風箏給我們的啟示
8、案例：從費用報銷過程看舞弊是怎樣產(chǎn)生的？
9、什么是內(nèi)控？
10、搞好內(nèi)控的五大招數(shù)

第二部分：內(nèi)控是什么？怎么去做？
1、內(nèi)控是什么？作用是什么？為什么要去做內(nèi)控？
2、那些企業(yè)需要去做內(nèi)控？
3、內(nèi)控規(guī)范性文件全面認知。內(nèi)控都包含那些方面？
4、大企業(yè)小企業(yè)，情況不同如何內(nèi)控？
5、內(nèi)控原則，大企業(yè)與小企業(yè)的本質(zhì)區(qū)別？
6、內(nèi)控5要素：環(huán)境、評估、控制、溝通、監(jiān)督
7、內(nèi)控建立與實施。
8、控制措施：不相容敢為分離、內(nèi)部授權(quán)審計、會計控制、財產(chǎn)保護、單據(jù)控制等
9、信息內(nèi)外溝通：發(fā)函、面談、專題會議、電話
10、內(nèi)部控制監(jiān)督。自查不能替代監(jiān)督，內(nèi)審外包提升獨立性。
11、內(nèi)控監(jiān)督重點：
（一）因資源限制而無法實現(xiàn)不相容崗位相分離；
（二）業(yè)務流程發(fā)生重大變化；
（三）開展新業(yè)務、采用新技術(shù)、設立新崗位；
（四）關(guān)鍵崗位人員勝任能力不足或關(guān)鍵崗位出現(xiàn)人才流失；
（五）可能違反有關(guān)法律法規(guī)；
（六）其他應通過風險評估識別的重大風險。

內(nèi)部控制與內(nèi)部審計