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技術企業(yè)真帳實訓

課程背景：
基于對高新技術企業(yè)有一定認識與了解的基礎上，許多財務人員仍然不清楚在具體業(yè)務處理的過程中應遵循的原則及解決的思路。尤其是在針對于高企會計科目的設置、研發(fā)費用的核算、政府補助的核算、高企年報的填寫等方面。因此， 從實操的角度開發(fā)了專門針對高企賬務處理、納稅申報、年報填寫的專題課程。

課程收益：
全盤真賬解析高新技術企業(yè)業(yè)務開展環(huán)節(jié)中會計分錄及注意事項，各項稅種納稅申報以及高新年報填寫的要點。并結合高新技術企業(yè)實務中處理的難點，如包括如何核算收入成本、研發(fā)費用核算、資本化與費用化問題、銷售研發(fā)樣品、技術開發(fā)與技術轉讓會計處理，高新年報填寫等問題全面為學員展現高新技術企業(yè)賬務處理的思路與財稅工作的核心問題。同時針對高新技術企業(yè)涉及稅收優(yōu)惠如何財務處理等問題進行詳解，助您快速掌握高新技術企業(yè)的賬務處理與納稅申報，規(guī)避稅務風險。

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：高新技術企業(yè)財務人員，對高新技術企業(yè)財務核算有疑問的財務人員，有意從事或將要從事高新技術企業(yè)財務工作的人員

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結

課程大綱
第一部分 高新技術企業(yè)賬務處理
一、高新技術企業(yè)如何設置會計科目
二、企業(yè)基本信息介紹
1、注冊信息
2、具體業(yè)務介紹
3、涉稅信息及稅種介紹
三、高新技術企業(yè)主要經營業(yè)務收入確認與成本核算
【業(yè)務一】高新技術產品生產銷售
1、生產領用材料、物料消耗分錄
2、結轉制造費用分錄
3、生產環(huán)節(jié)成本核算的過程分錄
4、完工產品成本結轉分錄
5、銷售出庫分錄
6、確認高新技術產品銷售收入
【業(yè)務二】高新技術服務收入與成本確認
1、技術服務收入核算
2、技術開發(fā)收入核算
3、技術服務成本歸集與結轉
4、技術開發(fā)成本歸集與結轉
【業(yè)務三】政府補助收入確認與結轉
1、高新技術企業(yè)認定補貼如何入賬
2、研發(fā)經費如何入賬
3、專項用途財政性資金如何入賬
4、不征稅收入如何入賬
四、高新技術企業(yè)研發(fā)費用核算
1.研發(fā)部領用原材料
2.分配研發(fā)人員工資薪金
3.研發(fā)部固定資產計提折舊
4.研發(fā)部門發(fā)生的公共費用核算
5.研發(fā)人員發(fā)生的各類費用核算
6.支付委托研發(fā)費用核算
7.開發(fā)階段研發(fā)費用核算過程
8.自行研發(fā)取得無形資產核算
9.研發(fā)費用在研發(fā)項目間分配的會計處理
10.研發(fā)費用月末結轉的會計處理
11.銷售研發(fā)形成樣品的會計處理
12.研發(fā)形成的無形資產攤銷的會計處理
五、高新技術企業(yè)日常業(yè)務核算
1.收到承兌匯票
2.背書轉讓承兌匯票
3.差錯更正會計處理
4.員工借款
5.購置固定資產的會計處理
6.支付專利代理費會計處理
7.支付專利年費會計處理
8.支付違約金賠償
9.長期無法償付款項的會計處理
10.房租分攤的會計處理
11.領用產品參展的會計處理
12.售后費用的會計處理
六、支付各項稅費
1.計提繳納增值稅的賬務處理
2.進項稅加計抵減稅額的處理
3.計提各項附加稅費的賬務處理
4.進項稅轉出的賬務處理
5.免稅項目的賬務處理
6.稅控設備抵減增值稅的賬務處理
七、支付員工福利
1.計提支付工資的賬務處理
2.計提繳納社會保險賬務處理
3.發(fā)放員工生日補助的賬務處理
4.支付員工培訓費

第二部分 高新技術企業(yè)納稅申報與高新年報填寫
一、一般納稅人增值稅
二、企業(yè)所得稅預繳納稅申報
三、高新技術企業(yè)年報填寫

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

技術企業(yè)真帳實訓