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增值稅明細(xì)科目處理

課程背景：
隨著增值稅政策的變化，給增值稅會(huì)計(jì)處理也帶來(lái)了巨大的變化。企業(yè)在增值稅核算中應(yīng)如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目、每個(gè)科目核算哪些內(nèi)容？各科目與納稅申報(bào)表是否存在邏輯關(guān)系？財(cái)務(wù)報(bào)表 應(yīng)如何填寫(xiě)？
本課程將詳細(xì)介紹增值稅相關(guān)的21個(gè)明細(xì)科目，增值稅納稅申報(bào)表與會(huì)計(jì)科目的邏輯關(guān)系、財(cái)務(wù)報(bào)表中增值稅各明細(xì)金額的填列項(xiàng)目。
課程收益：
? 掌握集團(tuán)化企業(yè)與增值稅相關(guān)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置。
? 掌握增值稅會(huì)計(jì)科目在財(cái)務(wù)軟件中設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目的公式考慮。
? 掌握與增值稅相關(guān)的21個(gè)會(huì)計(jì)科目核算內(nèi)容、常見(jiàn)賬務(wù)處理。
? 掌握加計(jì)抵減、期末留抵稅額退稅、留抵稅額抵欠稅等特殊業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。
? 掌握增值稅相關(guān)會(huì)計(jì)科目與納稅申報(bào)表的邏輯關(guān)系。
? 掌握抵扣勾選與會(huì)計(jì)入賬時(shí)間差異協(xié)調(diào)。
課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)人員、辦稅人員、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)信息化人員等
課程方式：講師講授、案例提問(wèn)等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱
第一講：增值稅小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)處理
一、科目設(shè)置
二、賬務(wù)處理
1. 日常業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理
2. 小微企業(yè)增值稅
1）小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策
2）享受小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠會(huì)計(jì)處理
3. 購(gòu)買稅控設(shè)備、支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)
1）稅法政策
2）會(huì)計(jì)處理
三、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)
第二講：一般納稅人會(huì)計(jì)處理
一、會(huì)計(jì)科目設(shè)置
1.11個(gè)二級(jí)明細(xì)科目與10個(gè)三級(jí)明細(xì)科目設(shè)置
2.各科目發(fā)生額方向
二、各科目核算內(nèi)容
11個(gè)二級(jí)明細(xì)科目與10個(gè)三級(jí)明細(xì)科目核算內(nèi)容介紹
第三講：賬務(wù)處理
1.增值稅三級(jí)明細(xì)科目會(huì)計(jì)核算
1）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）政策介紹及會(huì)計(jì)處理
2）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）政策介紹及會(huì)計(jì)處理
3）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）政策介紹及會(huì)計(jì)處理
4）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）政策介紹及會(huì)計(jì)處理
5）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）政策介紹及會(huì)計(jì)處理
6）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）政策介紹及會(huì)計(jì)處理
7）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）政策介紹及會(huì)計(jì)處理
8）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）政策介紹及會(huì)計(jì)處理
2. 增值稅相關(guān)二級(jí)明細(xì)科目會(huì)計(jì)核算
1）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅政策介紹及會(huì)計(jì)處理
2）應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅政策介紹及會(huì)計(jì)處理
3）應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額政策介紹及會(huì)計(jì)處理
4）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額政策介紹及會(huì)計(jì)處理
5）應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額政策介紹及會(huì)計(jì)處理
6） 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額政策介紹及會(huì)計(jì)處理
7）應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅政策介紹及會(huì)計(jì)處理
8）應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅政策介紹及會(huì)計(jì)處理
9）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整政策介紹及會(huì)計(jì)處理
10）應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅政策介紹及會(huì)計(jì)處理
3.出口免抵退稅政策介紹及會(huì)計(jì)處理
4.加計(jì)抵減政策介紹及會(huì)計(jì)處理
5.期末留抵稅額政策介紹及會(huì)計(jì)處理
6.留抵稅額抵欠稅政策介紹及會(huì)計(jì)處理
7.平銷返利政策介紹及會(huì)計(jì)處理
第四講：財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)
一、增值稅會(huì)計(jì)賬簿
二、納稅申報(bào)表核對(duì)
1、編制應(yīng)交增值稅明細(xì)表，復(fù)核其正確性，與明細(xì)賬核對(duì)相符
2、通過(guò)“原材料”等相關(guān)科目匡算進(jìn)項(xiàng)稅是否合理
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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