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個(gè)稅與社保變革培訓(xùn)

課程大綱
第一部分 個(gè)稅征收變革的主要內(nèi)容
個(gè)稅征收變革的三個(gè)疊加：①工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)四個(gè)收入算綜合所得，這算一個(gè)疊加；②四項(xiàng)所得，從按次或按月計(jì)稅，改為按年度計(jì)稅，這算一個(gè)疊加；③四項(xiàng)所得加總后，一并適用工資薪金的七級(jí)累進(jìn)稅率，這是一個(gè)疊加。這三重疊加可讓有多元收入、多處收入的高收入人群多交稅。
（一）個(gè)人所得稅法變革的歷史
（二）個(gè)稅征收變革的主要內(nèi)容
（三）個(gè)稅對(duì)員工收入的影響
（四）個(gè)稅的扣繳義務(wù)人
（五）個(gè)稅如何進(jìn)行匯算清繳

第二部分 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還如何處理
企業(yè)收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還的三個(gè)疑問：①所有權(quán)屬于誰(shuí)，屬于企業(yè)，還是屬于企業(yè)的辦稅人員； ②是否確認(rèn)收入，是否交增值稅和企業(yè)所得稅； ③獎(jiǎng)勵(lì)辦稅人員時(shí)，是否交個(gè)稅？
（一）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還的本質(zhì)
（二）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還的賬務(wù)處理
（三）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還的用途

第三部分 新政下的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
（一）工資與勞務(wù)費(fèi)中的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
（二）福利費(fèi)中隱藏的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
（三）員工費(fèi)用報(bào)銷隱藏的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
（四）大股東占用公司資金的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
（五）向個(gè)人拆借資金的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
（六）所有者權(quán)益轉(zhuǎn)增資本的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

第四部分 新個(gè)稅法下的個(gè)稅籌劃思維
（一）個(gè)稅籌劃思維的變化
（二）個(gè)稅的籌劃方向
（三）員工持股模式下如何籌劃個(gè)稅
（三）個(gè)稅籌劃的典型案例分析

第五部分 個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除的實(shí)操解讀
個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除如何實(shí)施，*的三點(diǎn)要求：①扣除范圍和辦法實(shí)施細(xì)則要具可操作性，*限度避免政策理解和執(zhí)行產(chǎn)生歧義；②專項(xiàng)扣除方案出臺(tái)后不固定死，隨著今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生活水平提高動(dòng)態(tài)調(diào)整；③確保扣除后的應(yīng)納稅收入起點(diǎn)明顯高于5000元，進(jìn)一步減輕群眾稅收負(fù)擔(dān)，增加居民實(shí)際收入、增強(qiáng)消費(fèi)能力。
（一）個(gè)稅專項(xiàng)扣除都包括什么
（二）個(gè)稅專項(xiàng)扣除的基本原則
（三）個(gè)稅專項(xiàng)扣除的基本依據(jù)
（四）個(gè)稅專項(xiàng)扣除如何申報(bào)
（五）個(gè)稅專項(xiàng)扣除的稅收籌劃思想

第六部分 個(gè)人所得稅納稅人信息的采集
（一）信息填報(bào)的渠道和方式
（二）個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除信息的采集
（三）如何申報(bào)專項(xiàng)附加扣除

第七部分 社保改由稅務(wù)征收對(duì)企業(yè)的影響
社保改由稅務(wù)征收，這會(huì)增加社保繳納的規(guī)范性。換言之，企業(yè)以往那些少繳社保的做法不能繼續(xù)了，這等于間接增加了企業(yè)的成本。很多的中小企業(yè)對(duì)此有顧慮，覺得未來(lái)的經(jīng)營(yíng)前景會(huì)慘淡。對(duì)這個(gè)問題如何看待呢？作為企業(yè)個(gè)體，當(dāng)然不能對(duì)抗國(guó)家政策。但我相信，政府會(huì)出臺(tái)系列優(yōu)惠政策，讓企業(yè)交得起社保。
（一）企業(yè)社保繳納的現(xiàn)狀
（二）社保具有名費(fèi)實(shí)稅的特征
（三）社保征收的變革
（四）社保由稅務(wù)征收的影響
（五）企業(yè)該如何降低社保成本

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