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業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)部控制實務

在銷售業(yè)務中，客戶信用管理不當導致銷售收入大幅增長但企業(yè)現(xiàn)金流入?yún)s沒有增加
在采購控制中，花了高價格卻沒有買到好東西，導致產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題，客戶流失
在資金管理中，投資決策失誤，現(xiàn)金流管理不力，導致企業(yè)資金鏈斷裂或資金使用效率低下
在合同管理中，因為授權(quán)審批不當、疏忽背景調(diào)查，導致企業(yè)陷入法律糾紛，蒙受巨大損失
……
這些問題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬別，但都是業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)控出現(xiàn)了偏差：或者是內(nèi)控的設(shè)計不可行，或者是內(nèi)控的執(zhí)行不到位，還有可能是對內(nèi)控中的風險沒有正確的識別和評估。內(nèi)控實務課程將一一解答這些問題，提出切實可行的建議。

第一模塊：內(nèi)部控制流程設(shè)計實務
內(nèi)部控制整合框架內(nèi)容
內(nèi)控實務設(shè)計流程
內(nèi)部控制流程設(shè)計的原則
內(nèi)部控制的實質(zhì)——風險管理
中國版“薩奧法案”內(nèi)容和應用指引
基本規(guī)范對中國企業(yè)、尤其是上市公司的影響
如何根據(jù)基本規(guī)范和指引建立內(nèi)控體系
案例和視頻：

第二模塊：采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
選擇不合格供應商
采購價格不合理
虛假采購訂單
存貨管理風險：無意識過度擠壓存貨
收貨風險：質(zhì)量、交貨期、數(shù)量不符合要求
付款風險：重復付款、違規(guī)結(jié)算、退貨未退款
采購回扣
主要風險對策
關(guān)鍵注意要點
案例：

第三模塊：銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
虛假銷售：虛假銷售額、虛假客戶
客戶管理不當：事前、事中、事后管理風險
銷售價格管理不當
發(fā)貨管理不當：發(fā)錯客戶、發(fā)錯數(shù)量、發(fā)錯規(guī)格
退貨管理不當：退貨數(shù)量、規(guī)格、客戶錯誤
促銷品、樣品管理失控
銷售費用管理失控
銷售飛單
銷售人員索要回扣
經(jīng)銷商管理不當
主要風險對策
關(guān)鍵注意要點
案例：

第四模塊：貨幣資金循環(huán)涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
資金預算和監(jiān)控乏力
會計控制不到位
投、籌資審批權(quán)限不明
投資決策機制不健全
并購風險不明
對投資資金的安全性缺乏監(jiān)控
籌資成本過高
籌資資本結(jié)構(gòu)不合理
主要風險對策
關(guān)鍵注意要點
案例：

第五模塊：基建工程涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
原材料價格上漲
安全事故
分包商履約不力
施工運營環(huán)境差
設(shè)計失誤
管理者素質(zhì)及能力
基礎(chǔ)設(shè)施不配套
合同管理
主要風險對策
關(guān)鍵注意要點
案例：

第六模塊：財務報告涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
會計政策使用不當，不符合有關(guān)法律法規(guī)
重大事項會計處理不合理，導致會計信息扭曲
資產(chǎn)、負債賬實不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負債
提供虛假財務報告
合并范圍不完整
財務報告審核不充分
財務報告的法律責任
財務分析制度不符合企業(yè)實際情況
財務分析報告內(nèi)容不完整
主要風險對策
關(guān)鍵注意要點
案例：

第七模塊：內(nèi)部控制體系的全面建立
內(nèi)控體系標準文本——內(nèi)部控制手冊
編制內(nèi)部控制手冊的關(guān)鍵要點
內(nèi)部控制體系建立流程
案例：
總結(jié)、答疑互動

業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)部控制實務