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課程背景：
在復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展？如何*限度的利用運(yùn)營資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益？如何增強(qiáng)自身現(xiàn)金管理能力，防范現(xiàn)金風(fēng)險？
企業(yè)的價值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，對企業(yè)來說最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)過程中所要面對的資金問題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實踐，從企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營的角度對現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進(jìn)行系統(tǒng)深入地剖析，揚(yáng)長避短，才能讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)。

課程收益：
【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
【抓住重點】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點
【學(xué)會管理】學(xué)會建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制
【預(yù)測未來】提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢

課程特色：
摒棄財務(wù)指標(biāo)的簡單羅列，著重講解財務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財務(wù)知識的內(nèi)在邏輯。
專門針對非財務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂。
以企業(yè)的實際經(jīng)營運(yùn)作為出發(fā)點，注重培訓(xùn)的實用與有效。
注重學(xué)員的參與互動及管理經(jīng)驗分享。

課程大綱：
模塊一：財務(wù)報表解讀
案例導(dǎo)入：兩種投資回報率
一、財務(wù)管理的核心目標(biāo)
1、總資產(chǎn)報酬率（ROA)
2、凈資產(chǎn)報酬率（ROE)
3、財務(wù)管理的核心目標(biāo)是什么？
二、如何快速評價企業(yè)財務(wù)狀況
三、利潤表初探
1、利潤表的結(jié)構(gòu)
2、利潤表的原理
3、如何依據(jù)利潤表評價企業(yè)財務(wù)狀況？

四、資產(chǎn)負(fù)債表初探
1、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
2、資產(chǎn)負(fù)債表的原理
3、如何依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評價企業(yè)財務(wù)狀況？
五、財務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)
1、銷售利潤率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)
2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)
3、權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)
4、財務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用
六、提升股東回報率的三大途徑
1、提升股東回報率的途徑
討論：提高權(quán)益倍數(shù)就能提高固定回報率嗎？

七、*財務(wù)分析模型
1、什么是*財務(wù)分析模型？
2、*財務(wù)分析模型的局限性。
案例講解：快速評價上市公司財務(wù)狀況——迪安診斷（300244）
課堂演練：用模型對同行業(yè)財務(wù)報表進(jìn)行分析

八、深入了解利潤表
1、利潤表里的“階級斗爭”
2、利潤表的主要項目
3、利潤的構(gòu)成
4、增加企業(yè)利潤的思路
5、股東身上的“三座大山”
課堂討論：成本結(jié)構(gòu)對利潤的影響
6、固定成本與變動成本
7、如何評估利潤的含金量
案例分析：某上市公司的盈利情況分析

模塊二：營運(yùn)資本管理
一、現(xiàn)金不等于利潤
1、現(xiàn)金與利潤的增減不總同步
2、現(xiàn)金與利潤的差異分析
二、現(xiàn)金流評估分析思路
三、深入了解資產(chǎn)負(fù)債表
1、分析資產(chǎn)負(fù)債表的“三分法”
2、資產(chǎn)負(fù)債表項目與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的關(guān)系
3、資產(chǎn)負(fù)債表的主要項目：6+6
四、營運(yùn)資本(WCR)管理
1、WCR概念
2、WCR與管理效率
3、WCR評估與決策
4、WCR與現(xiàn)金需求
5、OPM戰(zhàn)略
6、營運(yùn)資本各項目的管理
案例講解：國美電器的營運(yùn)資本管理

模塊三：現(xiàn)金流管理
一、現(xiàn)金流量表及解讀
1、WCR與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系
2、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
3、現(xiàn)金流量表的主要項目
4、如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價企業(yè)財務(wù)狀況？
5、現(xiàn)金為王
6、經(jīng)營活動現(xiàn)金流是“王中王”
二、現(xiàn)金流量預(yù)測及預(yù)算
1、企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日
2、現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯
3、現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備
4、短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
5、長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

上海高管的財務(wù)管理培訓(xùn)